Page 418 - Belediyelerde Muhasebe Uygulamaları
P. 418
YILSONU İŞLEMLERİ
Kasa da olması gereken 16.000 TL yerine 15.600 TL bulunduğundan Defter-i
Kebirin (Büyük defter) de borç kalanının 15.600 TL olabilmesi için aradaki fark olan
400 TL’lik bir düzeltme kaydının Kasa Hesabından çıkış yapılması gerekmektedir.
Kurumsal Finansal Fonks.
Hesap Kodu Hesap Adı Kod Kod Kod Borç Alacak
197 SAYIM NOKSANLARI HESABI 400,00
197.01 Kasa Sayım Noksanı
100 KASA HESABI 400,00
TOPLAM 400,00 400,00
BORÇ KASA HESABI ALACAK
… …
1.865.000.00 1.849.000
400,00
15.600
Yapılan araştırmada kasada bulunan eksikliğin veznedarın hatasından kaynak-
landığı anlaşılmıştır.
Kurumsal Finansal Fonks.
Hesap Kodu Hesap Adı Kod Kod Kod Borç Alacak
140 KİŞİLERDEN ALACAKLAR HESABI 400,00
140.01.01 Alacağın Aslı
197 SAYIM NOKSANLARI HESABI
197.01 Kasa Sayım Noksanı 400,00
TOPLAM 400,00 400,00
TBB | 391
